La Justicia de Estados Unidos y el FBI investigan operaciones financieras de la AFA por posibles delitos de lavado de activos y fraude, sumando extrema tensión al millonario procesamiento penal de Claudio Tapia en Argentina.

El fútbol argentino bajo la lupa judicial internacional

El escenario deportivo y administrativo de la República Argentina se ve nuevamente sacudido por un escándalo financiero de proporciones internacionales. De acuerdo con las revelaciones recientes confirmadas por el diario La Nación, el Buró Federal de Investigaciones (FBI) y altos fiscales federales de Estados Unidos llevan adelante una exhaustiva investigación sobre las operaciones financieras de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) en territorio norteamericano. Este proceso, que habría comenzado de forma sigilosa en el año 2025, sale a la luz pública en un momento de extrema sensibilidad y máxima exposición global: en plena disputa de la Copa del Mundo 2026, con la selección nacional participando del certamen y las máximas autoridades dirigenciales instaladas en Norteamérica.

La noticia ha generado un auténtico sismo en las oficinas de la calle Viamonte y en el predio deportivo de Ezeiza. La intervención directa de la justicia estadounidense en asuntos vinculados al fútbol sudamericano trae de inmediato el amargo recuerdo del recordado "FIFA Gate", el megaproceso judicial que en 2015 descabezó a las cúpulas dirigenciales de todo el continente y modificó para siempre las estructuras comerciales del deporte. En esta ocasión, la lupa investigativa no está puesta exclusivamente en los tradicionales derechos de televisación, sino en los modernos e intrincados mecanismos de cobro de patrocinios internacionales que la entidad ha explotado en los últimos años.

La ruta del dinero y la firma Tour Enter LLC

El eje central de la pesquisa estadounidense busca determinar con precisión si alguna de las operaciones ejecutadas por la AFA dentro de su jurisdicción constituye un delito de orden federal. En particular, los investigadores norteamericanos están analizando minuciosamente el andamiaje estructurado para el cobro de contratos multimillonarios de esponsorización. Se trata de convenios globales que, a lo largo de las últimas temporadas, han significado ingresos por cientos de millones de dólares para las arcas del fútbol argentino, diversificando sus ingresos más allá de las fronteras nacionales.

De acuerdo a los reportes, gran parte de esta millonaria ingeniería financiera operaba a través de una compañía denominada Tour Enter LLC. La justicia de Estados Unidos indaga si las actividades comerciales y las transferencias de fondos realizadas mediante esta sociedad podrían calificar derechamente como lavado de activos o, en su defecto, fraude corporativo mediante la utilización del sistema bancario y electrónico estadounidense (delito conocido en la jurisprudencia de EE.UU. como "wire fraud").

El sistema financiero estadounidense posee regulaciones sumamente estrictas en materia de origen y destino de los fondos. Cualquier transacción monetaria en dólares que pase por los servidores, sistemas de compensación o corresponsalías bancarias situadas en Estados Unidos otorga jurisdicción automática a sus autoridades federales para auditar e investigar. Si se llegara a comprobar que el dinero proveniente de los patrocinadores fue desviado, subfacturado, triangulado ilegalmente o encubierto para evitar controles impositivos o justificar el pago de dádivas, los directivos de la AFA implicados podrían enfrentar graves y contundentes cargos penales internacionales.

El factor Guillermo Tofoni y las denuncias cruzadas

En el marco de esta masiva recolección de pruebas y testimonios documentales, surge un nombre sumamente conocido en los pasillos de la dirigencia deportiva argentina: Guillermo Tofoni. El empresario, que durante años manejó en exclusividad la organización de los partidos amistosos internacionales de la Selección Argentina a través de su empresa, mantiene una feroz y pública disputa legal y comercial con las actuales autoridades de la casa madre del fútbol nacional.

Tofoni ya había presentado reiteradas denuncias formales en los tribunales contra la AFA por presunta corrupción, lavado de dinero, desvío de fondos y administración fraudulenta. Ahora, se ha dado a conocer que el empresario mantuvo encuentros recientes con los agentes e investigadores de Estados Unidos, aportando presuntamente documentación clave, detalles precisos de contratos y pormenores de la matriz de negocios internacionales que maneja la dirigencia encabezada por Claudio Tapia. Su colaboración testimonial y documental podría resultar una pieza determinante para desentrañar la arquitectura legal de las empresas satélites radicadas en Norteamérica y comprender el destino final de los cientos de millones de dólares cuestionados.

El frente judicial interno: Procesamientos y retenciones millonarias

Como si la enorme presión internacional no fuera suficiente para desestabilizar la gestión, la conducción de la AFA enfrenta simultáneamente un escenario judicial sumamente complejo y adverso en su propio país. Lejos de tratarse de simples rumores o investigaciones preliminares, la justicia argentina ya ha emitido dictámenes firmes y contundentes contra la cúpula dirigencial del fútbol. El pasado 26 de junio de 2026, un tribunal de alzada ratificó sin miramientos el procesamiento del organismo, de su presidente Claudio Tapia y de su principal aliado financiero, el tesorero Pablo Toviggino.

Esta causa local, que corre en paralelo a la investigación estadounidense, investiga a la organización y a sus máximos responsables institucionales por fraude fiscal sostenido. Concretamente, los procesamientos fueron dictados por la retención indebida de aportes y contribuciones a la seguridad social de sus empleados. Las cifras que maneja la justicia nacional son verdaderamente exorbitantes y reflejan la magnitud del presunto desfalco a las arcas del fisco: el monto reclamado asciende a más de 19.000 millones de pesos argentinos, lo que equivale aproximadamente a 19 millones de dólares al tipo de cambio oficial considerado en el robusto expediente.

Con la reciente ratificación de este procesamiento en segunda instancia, la causa penal ha dado un paso fundamental y se encamina ineludiblemente hacia la etapa de juicio oral. La acusación del Estado sostiene que la entidad descontaba mes a mes de los salarios de sus empleados y trabajadores los montos correspondientes a la seguridad social y aportes jubilatorios, pero que estos fondos jamás eran ingresados al sistema recaudatorio del Estado, configurando un claro delito de evasión agravada y apropiación indebida de recursos de terceros.

Un Mundial ensombrecido y la defensa institucional de la AFA

La peligrosa conjunción de ambos frentes judiciales –el masivo proceso local y la ascendente investigación estadounidense– se produce exactamente en el momento de mayor exposición deportiva y comercial a nivel global: durante el Mundial de la FIFA 2026. Claudio Tapia se encuentra actualmente instalado en territorio de Estados Unidos acompañando a la delegación deportiva. Sin embargo, su viaje no fue un simple trámite diplomático o administrativo; debido a su estricta condición de procesado en la causa por evasión fiscal en Argentina, requirió tramitar una autorización judicial expresa solicitada y aprobada en el mes de marzo para poder abandonar el país y asistir al máximo torneo futbolístico.

Frente a este constante aluvión de acusaciones y embates judiciales, la Asociación del Fútbol Argentino no ha permanecido en absoluto silencio. A través de comunicados oficiales dirigidos a la prensa y a sus asociados, la entidad ha intentado desestimar de plano las acusaciones fiscales que pesan sobre ella en Argentina. Aseguraron haber "presentado todas las declaraciones juradas exigidas, informando en ellas la totalidad de las obligaciones tributarias y los montos efectivamente retenidos", y enfatizaron que, según su peculiar interpretación jurídica, esos montos reclamados en ningún caso referían a los aportes del personal que se encontraba en relación de dependencia directa de la asociación.

El futuro a corto plazo: Incertidumbre y riesgo institucional

Pese a las defensas ensayadas a nivel nacional, la estrategia legal y pública de la AFA choca de frente con los sólidos fallos de las cámaras de apelaciones argentinas y, fundamentalmente, con la silenciosa pero implacable recolección de pruebas que estaría llevando a cabo el Departamento de Justicia estadounidense. La gravedad de las imputaciones cruzadas, que combinan evasión fiscal multimillonaria en el orden local con sospechas de un sofisticado esquema de lavado de activos a nivel internacional, coloca a la administración del fútbol campeón del mundo en la situación institucional más precaria, expuesta y peligrosa de la última década.

El panorama para las actuales autoridades del fútbol nacional es completamente incierto. Si la investigación del FBI avanza rápidamente hacia la formulación de cargos formales en un tribunal federal de Estados Unidos, las consecuencias penales podrían incluir desde pedidos de captura internacional y extradiciones de altos dirigentes, hasta el congelamiento preventivo de cuentas millonarias vinculadas a la AFA y a las empresas comercializadoras de sus derechos de imagen. Mientras la pelota sigue rodando y la atención del público se centra en los estadios, en los oscuros pasillos de la justicia y las altas esferas financieras se juega un partido paralelo que podría reconfigurar por completo el mapa de poder del deporte más popular del país.